Objetivo:
Possibilitar ao profissional da área contábil uma atualização dos procedimentos que se referem à apuração e contabilização de tributos diretos e indiretos, através de uma exposição fundamentada nos conceitos teóricos e em exercícios práticos, em simulações análogas à realidade das empresas.
Destina-se:
Aos profissionais de contabilidade e outros interessados envolvidos com os procedimentos de apuração e contabilização dos tributos diretos e indiretos, principalmente relativos ao ISS, ICMS, IPI, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL.
Programa:
I. Apuração e contabilização do ISS. Aspectos gerais sobre as retenções previstos na LC 116/03 e na legislação do município de Curitiba. Aspectos controversos.
II. Apuração de saldos credores de IPI e ICMS através de exercícios, acompanhado das respectivas contabilizações desde a entrada até a saída dos produtos revendidos ou industrializados. Aspectos nas contabilizações das operações com ICMS-ST.
III. Aspectos gerais pertinentes à apuração do PIS e da COFINS cumulativo e não cumulativo. Regras gerais da apropriação de créditos. Exercícios simulados com exemplificação da apuração, apropriação de créditos e modelos de contabilização. Reflexos das compensações com as retenções de fonte.
IV. Controles e contabilização do ICMS, do PIS e COFINS inerentes às compras para o ativo imobilizado.
V. Apurações do IRPJ e da CSLL no Lucro Real. Principais aspectos quanto aos ajustes temporários e permanentes. Contabilização das despesas apuradas dos tributos e das antecipações recolhidas. Reflexos das compensações com retenções de fonte. Apuração do ajuste anual e fechamento das contabilizações por ocasião do encerramento do balanço. Aspectos específicos do Lucro Real Trimestral. RTT – Regime Tributário de Transição.
VI. Controle dos ajustes temporários no Lalur e seus reflexos através da contabilização do IRPJ diferido e da CSLL diferida.
VII. Modelos de contabilização de receitas e lucros diferidos e seus reflexos na apropriação dos créditos de PIS e COFINS não cumulativos (se enfatizará o tema com exercícios sobre o diferimento de variação cambial, operações com o setor público e os contatos de curto e longo prazo).
VIII: Apurações do IRPJ e da CSLL no Lucro Presumido. Contabilização das cotas apuradas. Associação com a Perdcomp de Saldo Negativo.
IX. Cuidados na formação das bases de cálculo e na migração entre os regimes de tributação.
X. Exercícios gerais simulando situações práticas.
Professor:
Manoel Vieira
• Advogado e Consultor Jurídico,
• Especialista nas áreas tributária e societária.
• Consultor com experiência de mais de 25 anos nos Tributos de IR, Contribuição Social, PIS, PASEP e COFINS.
Maiores Informações nos telefones:
(41) 3324-5557 e (41) 3233-6669
